1. ¿Qué es el SII?
El Suministro Inmediato de Información (SII) es un sistema de la Agencia Tributaria española (AEAT) que obliga a determinadas empresas a remitir electrónicamente los libros de registro del IVA (facturas emitidas, facturas recibidas, bienes de inversión y operaciones intracomunitarias) en un plazo muy breve desde su emisión o contabilización.
En palabras simples: el SII obliga a que la AEAT conozca tus facturas de IVA casi en tiempo real (máximo 4-8 días hábiles desde su emisión), en lugar de esperar a la declaración trimestral o mensual tradicional. Es un sistema de control fiscal continuo.
El SII entró en vigor el 1 de julio de 2017 para grandes empresas y grupos de IVA. Desde entonces, otras categorías de contribuyentes se han incorporado voluntaria u obligatoriamente.
2. ¿Quiénes están obligados al SII?
- Grandes empresas: Facturación anual superior a 6.010.121,04€.
- Grupos de IVA: Entidades que tributan en el régimen especial de grupo de entidades.
- Inscritos en REDEME: Régimen de devolución mensual del IVA.
- Voluntarios: Cualquier empresa puede acogerse voluntariamente al SII, con beneficios como ampliación de plazos para declaraciones.
3. Plazos de remisión
Los plazos del SII son exigentes:
- Facturas emitidas: 4 días hábiles desde la expedición de la factura (8 días en caso de facturas emitidas por terceros).
- Facturas recibidas: 4 días hábiles desde el registro contable de la factura (máximo 8 días si contabilizas con retraso).
- Bienes de inversión: Plazo más amplio, dentro del período de liquidación del impuesto.
- Operaciones intracomunitarias: 4 días hábiles desde el inicio de la expedición o transporte.
4. Cómo funciona el SII
El funcionamiento técnico sigue este flujo:
- Tu ERP genera la factura (emitida o recibida).
- El software mapea los datos al formato de libro de registro de IVA requerido por la AEAT (basado en XML).
- Envío telemático mediante certificado digital o Cl@ve PIN a la sede electrónica de la AEAT.
- La AEAT responde con un código seguro de verificación (CSV) y un mensaje de aceptación o error.
- Corrección de errores: Si la AEAT rechaza el registro, debes corregirlo y reenviarlo dentro del plazo.
La complejidad del SII radica en que los plazos son cortos y los datos deben ser exactos. Automatizar el proceso es esencial para evitar sanciones y horas de trabajo manual.
5. Automatizar el SII con FacturAI
FacturAI no realiza el envío directo al SII (eso lo hace tu ERP o software de facturación), pero automatiza el paso previo crítico: la extracción y clasificación de datos de las facturas recibidas de proveedores para que lleguen correctamente al libro de IVA.
Cuando recibes una factura de un proveedor, FacturAI:
- Extrae automáticamente NIF, fecha, base imponible, IVA, tipo impositivo y total.
- Clasifica la factura por tipo de gasto y tipo de IVA (general 21%, reducido 10%, superreducido 4%, exento).
- Detecta facturas intracomunitarias y operaciones con inversión del sujeto pasivo.
- Exporta los datos a tu ERP (Sage, Holded, a3innuva, etc.) listos para enviar al SII.
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